Отчет о деятельности ОАО "Карельский окатыш" за 1999 год
Оглавление
- Сведения об обществе
- Финансово-хозяйственная деятельность
- Кадры
- Заключение
Сведения об обществе
Юридический статус:
Согласно Уставу ОАО "Карельский окатыш" является юридическим лицом, зарегистрировано постановлением Мэрии г.Костомукша от 15 марта 1993 года № 305, обладает имуществом, обособленным от имущества своих акционеров, несет ответственность по своим обязательствам в пределах своего имущества и не отвечает по обязательствам своих акционеров. Форма собственности - смешанная без иностранного участия.
Учредители:
ОАО "Карельский окатыш" учреждено в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации. Учредителем является Госкомсобственность Республики Карелия.
Адрес (юридический и почтовый):
186930, Российская Федерация, Республика Карелия, г.Костомукша, ул.Звездная, 53
Телефон: (81459) 2-25-11, 2-22-89, 2-25-66
Факс: (812) 315-19-49; (81459) 4-46-92
Телетайп: 165025 "Окатыш"
E-mail:post@okatysh.goc.karelia.su
Отрасль, основная продукция, основные виды деятельности:
Предприятие относится к горнодобывающей и перерабатывающей промышленности, является специализированным предприятием по добыче и переработке железистых кварцитов.
Основные виды деятельности - добыча и переработка железной руды, производство концентрата, окатышей, щебня, сбыт окатышей и щебня, осуществление капитального строительства, внешнеэкономическая деятельность.
Основная продукция - железорудные окатыши - высококачественное сырье для металлургической промышленности.
Уставный капитал и распределение акций:
Уставный капитал ОАО "Карельский окатыш" составляет 1096400 рублей и формируется из обыкновенных акций номинальной стоимостью 1 рубль каждая.
Количество акционеров, зарегистрированных в реестре по со-стоянию на 01.01.2000г., - 9060, из них юридические лица - 72, физические лица - 8986, Министерство государственной собственности Республики Карелия, Фонд имущества Республики Карелия.
Распределение акций по состоянию на 01.01.2000г.:
Министерство государственной собственности Республики Карелия - 20,0%
Физические лица - 21,8%
в т.ч. жители г.Костомукша - 20,8%
Юридические лица - 58,2%
Итого: - 100,0%
В том числе частные держатели, владеющие крупными пакетами акций не менее 5% к Уставному капиталу):
ООО "Северсталь-холдинг" (г.Череповец) - 37,0%
ЗАО "Северсталь-Инвест" (г.Череповец) - 11,3%
ООО "Истер" (г.Калининград) - 6,8%
За отчетный год состав основных держателей акций предприятия не изменился.
Реестродержатель Общества:
ЗАО "Регистрационный депозитарный центр".
Адрес: 185031, Российская Федерация, Республика Карелия, г.Петрозаводск, ул.Варкауса, д.1-А.
Лицензия: № 01-044 от 19.03.96г., выдана ФКЦБ при Правитель-стве РФ, срок действия до 23.03.2001г.
Аудитор Общества:
ООО "Аудиторская фирма "Интерконсалтинг".
Адрес: 107014, Российская Федерация, Москва, ул.Жебрунова, д.6 адм.корп., ком.56.
Лицензия: № 002926 от 23.11.99г., выдана Минфином РФ, срок действия до 01.09.2000г.
Организационная структура:
В соответствии с Уставом высшим органом управления ОАО "Карельский окатыш" является общее собрание его акционеров. Общее руководство деятельностью ОАО "Карельский окатыш" осуществляется Советом директоров, руководство текущей деятельностью - Правлением во главе с генеральным директором.
Состав Совета директоров:
Клочай В.В. председатель Совета директоров, директор по производству ОАО "Северсталь"
Масляков В.Н. первый заместитель председателя Правительства РК
Денисов С.И. советник председателя Правительства РК по экономическим вопросам
Вяткин Н.Л. генеральный директор ОАО "Карельский окатыш", с 17.02.2000г. освобожден от занимаемой должности
Журавлев К.А. зам.начальника договорно-правового отдела ОАО "Северсталь"
Папе А.Е. начальник отдела управления имуществом ОАО "Северсталь"
Капурин А.М. начальник отдела по работе с ассоциированными предприятиями ОАО "Северсталь", с 18.02.2000г.
назначен и.о. генерального директора ОАО "Карельский окатыш"
Ляхов О.В. начальник бюро отдела управления имуществом ОАО "Северсталь"
Наумов Н.Н. председатель профкома ОАО "Карельский окатыш"
Состав Правления:
Вяткин Н.Л. генеральный директор
Коротаев Г.М. первый зам. ген. директора - директор по производству
Никандров В.И. коммерческий директор
Еремин А.В. директор по экономике и финансам
Почекутов В.И. технический директор
Зябрев А.Т. начальник управления производственной экономикой
Федотов В.И. зам. директора по экономике и финансам
Кузнецов Ю.Ф. зам. ген. директора по управлению имуществом и социальным вопросам
Юринов М.Н. зам. ген. директора по кадрам
Шаповал В.С. помощник ген. директора - начальник управления реализации продукции
Финансов-хозяйственная деятельность
В 1999 году предприятие осуществляло свою финансово-хозяйственную деятельность при следующих неблагоприятных факторах:
резкое снижение спроса и падение цен на рынках железорудного сырья в первом полугодии 1999 года в связи с неблагоприятными тенденциями в развитии металлургической промышленности;
высокая изношенность производственных фондов;
недостаточность финансовых ресурсов для осуществления программы технического перевооружения и модернизации производственных мощностей предприятия;
высокая стоимость финансовых кредитов;
высокий уровень налоговых платежей.
Несмотря на это, в отчетном году предприятие значительно нарастило объемы производства продукции по всей технологической цепочке и, в особенности, по сырьевой базе.
На предприятии создан свой мощный ремонтный комплекс, который справляется со своими задачами.
Возросла рентабельность финансово-хозяйственной деятельности.
Достигнуты позитивные результаты по выполнению обязательств перед покупателями и поставщиками, государством и трудовым коллективом предприятия.
Удержаны традиционные рынки сбыта железорудного сырья.
2.1. Производственная деятельность
| Производственные показа-тели | Ед.изм. | 1999 год | 1998 год | Индекс роста, % |
| Добыча сырой руды | тыс.т | 19960 | 18995 | 105,1 |
| Вскрыша эксплуатационная | тыс.м3 | 14338 | 11613 | 123,5 |
| Производство концентрата | тыс.т | 7580 | 7391 | 102,6 |
| Производство окатышей | тыс.т | 7178 | 6941 | 103,4 |
Значительное увеличение добычи вскрышных пород связано с необходимостью поддержания минерально-сырьевой базы предприятия на дальнейшую перспективу.
Качественные показатели:
| Содержание Fe общ в окатышах | Ед.изм | 1999 | 1998 | Индекс роста % |
| офлюсованных | % | 63,51 | 63,35 | 100,3 |
| неофлюсованных | % | 65,54 | 65,57 | 100,0 |
Качественные характеристики железорудных окатышей соответствовали требованиям отечественных и зарубежных потребителей.
Объем продаж окатышей:
| Показатели | ед.измерения | 1999 | 1998 | Индекс роста % |
| Всего | тыс.т | 7160 | 6891 | 103,9 |
в том числе:
- на внутренний рынок | тыс.т | 4351 | 4211 | 103,3 |
| - на экспорт | тыс.т | 2809 | 2680 | 104,8 |
2.2. Рынки сбыта и конкуренция
Сбытовая политика ОАО "Карельский окатыш" в 1999 году определялась исходя из конъюнктуры рынка железорудного сырья и производ-ственных возможностей предприятия.
Работа предприятия по сбыту продукции в первой половине 1999 года осуществлялась в условиях резкого снижения цен и спроса на железорудное сырье у зарубежных и отечественных потребителей.
Несмотря на жесткую конкуренцию и крайне тяжелую ситуацию на рынках железорудного сырья, предприятию удалось сохранить рынки сбыта и обеспечить поставки окатышей постоянным потребителям в Европе и России.
С середины 1999 года началось оздоровление ситуации в металлургии после тяжелого кризиса, начавшегося в 1998 году. Появились признаки активизации спроса, а также предложения от новых потребителей железорудного сырья. Однако, вследствие имеющихся обязательств по контрактам и ограниченных производственных возможностей ОАО "Карельский окатыш" не смогло обеспечить дополнительные объемы поставок окатышей даже по относительно выгодным ценам.
Несмотря на спад в металлургической промышленности, предприятие по сравнению с уровнем 1998 года увеличило объемы продаж железорудного сырья, но не смогло удержать падение цен по экспортным контрактам ввиду сложившейся конъюнктуры на мировом рынке. Падение цен на мировом рынке железорудного сырья в 1999 году по сравнению с уровнем 1998 года составило 13-16%, цены по экспортным контрактам ОАО "Карельский окатыш" в среднем упали на 20%.
В отчетном году наметилась тенденция к постепенному росту уровня цен на внутреннем рынке железорудного сырья. Однако, в течение 1999 года цены на мировом рынке предлагались значительно выше, чем на внутреннем.
Акцент сбытовой политики был направлен на удовлетворение потребностей основного акционера ОАО "Карельский окатыш" - ОАО "Северсталь" и экспортные поставки традиционным покупателям - "Раута-руукки" (Финляндия) и трейдерам в лице "Листек" (Финляндия), "Ши-ран" (Чехия), "Стройинвест" (Россия).
В Восточной Европе ОАО "Карельский окатыш" конкурирует с железорудными предприятиями Украины и России и удерживает этот рынок за счет преимуществ по качеству и более гибких транспортных схем.
Поставки в Западную Европу осуществляются в условиях более жесткой конкуренции с крупнейшими производителями Бразилии (GVRD), Швеции (LKAB), Канады (IOCC, QCM) и Австралии (Hamersley), выпускающими высококачественное железорудное сырье и имеющими более предпочтительные транспортные каналы сбыта в связи с наличием собственных портовых мощностей и железных дорог с подвижным составом.
Основные направления экспортных поставок ОАО "Карельский окатыш" в 1999 году:
прямые поставки - "Раутаруукки", Финляндия;
поставки через трейдеров - "Дунаферр", Венгрия; "ВСМК", Словакия;
"ЭкоСталь", Германия; "Хута Щецин", Польша; "Хута Сендзимира", Польша;
"Эрдемир", Турция; "Фундия", Финляндия; "Кос-Скан", Норвегия.
За 1999 год отгружено потребителям 7160 тыс.тн. железорудного сырья или 103,9% к уровню 1998 года.
Доля поставок на внутренний рынок составила 60,8% или 4351 тыс.тн., в основном, для обеспечения потребностей ОАО "Северсталь" (58,2% или 4165 тыс.тн.), на экспорт - 39,2% или 2809 тыс.тн.
Средний индекс роста цен на окатыши в рублевом эквиваленте по сравнению с уровнем прошлого года составил - 175,0%, в том числе по покупателям: "Северсталь" - 145,4%, "Раутаруукки" - 226,4%, "Ширан" - 192,0%, "Листек" - 232,0%.
В 1999 году доля ОАО "Карельский окатыш" в общем объеме окатышей, произведенных на российских предприятиях, составила 26,7%, а в объем объеме окатышей, экспортируемых российскими производителями в дальнее зарубежье, - 48,8%.
2.3. Себестоимость и рентабельность
В целом по 1999 году было обеспечено снижение производственных издержек по отношению к уровню предыдущего года, несмотря на то, что предприятие покрывало дополнительные расходы, обусловлен-ные ростом цен на основные виды материальных и энергетических ресурсов (средний диапазон индексов роста цен - 110-325%), увеличе-нием объемов погашения горно-подготовительных работ, ростом налоговых платежей и отчислений.
По сравнению с уровнем предыдущего года производственные издержки на 1 рубль произведенной продукции снизились с 90,8 коп. до 86,3 коп., в том числе по производству окатышей - с 89,5 коп. до 84,3 коп., что, в основном, обусловлено увеличением объемов производства окатышей, положительным влиянием курса доллара США, а так-же внедрением комплекса программ, обеспечивающих повышение эффективности по всем направлениям финансово-хозяйственной деятельности, в том числе внедрением систем контроля за производственными издержками и стимулирования за их сокращение.
Рентабельность всей произведенной продукции, выполненных работ и оказанных услуг в целом по предприятию составила за 1999 год - 15,9%, в том числе рентабельность производства окатышей по сравнению с предыдущим годом увеличилась с 11,7% до 18,7%.
Рентабельность окатышей, отгруженных на экспорт, составила 59,7%, отгруженных на внутренний рынок - минус 6,2%.
Осуществление в отчетном году ряда организационно-технических мероприятий позволило достичь снижения удельного потребления нормируемых материально-энергетических ресурсов, в том числе шарошечных долот, взрывчатых веществ, стержней, известняка, дизельного топлива, мазута, электроэнергии и др.
В 1999 году сложилась следующая структура себестоимости:
сырье и основные материалы - 8%, вспомогательные материалы - 25%, топливо - 10%, электроэнергия - 14%, расходы на оплату труда - 18%, амортизация - 8%, налоги, относимые на себестоимость, - 14%, прочие издержки - 3%.
По сравнению с уровнем предыдущего года доля вспомогательных материалов выросла на 7%, доля электроэнергии и амортизации снизилась соответственно на 5% и 2%, доля прочих расходов изменилась незначительно.
В течение отчетного года продолжало действовать Положение об экономических методах управления производством на основе трансфертных цен, что позитивно сказалось на производительности и ресурсосбережении по всем переделам.
Как следствие экономической политики на предприятии в целом, позволившей улучшить производственно-экономические показатели деятельности, работникам ОАО "Карельский окатыш" было обеспечено увеличение заработной платы. Средняя зарплата одного работника (без совместителей) составила в 1999 году - 4067 руб., по предыдущему году - 2427 руб. Индекс роста - 167,6%.
Основные экономические показатели
| Наименование | Ед.изм | 1999 | 1998 | Индекс роста % |
| Объем произведенной продукции, товаров, работ и услуг | млн.руб | 2532,6 | 1425,7 | 177,6 |
| То же, за минусом экспорт. пошлин | млн.руб | 2531,2 | 1425,7 | 177,5 |
| в т.ч. окатыши | млн.руб | 2406,4 | 1325,5 | 181,5 |
| Затраты на 1 рубль произведенной продукции | коп. | 86,3 | 90,8 | 95,0 |
| в т.ч. по окатышам | коп. | 84,3 | 89,5 | 94,2 |
| Рентабельность - общая | % | 15,9 | 10,1 | 157,4 |
| в т.ч. по окатышам | % | 18,7 | 11,7 | 159,8 |
С 17.12.99г. введены экспортные пошлины на железорудные окатыши - 6,5% от таможенной стоимости.
Показатели по труду и заработной плате
| Наименование | Ед.изм. | 1999 год | 1998 год | Индекс рос-та % |
| Среднесписочная численность персонала | чел. | 8052 | 7720 | 104,3 |
| в т.ч. промышленно-производственный персонал | чел. | 7188 | 6989 | 102,8 |
| Среднемесячная зарплата одного работника (без совместителей) | руб. | 4067 | 2427 | 167,6 |
| в т.ч. промышленно-производственный персонал | руб. | 4255 | 2536 | 167,8 |
2.4. Финансовые результаты
Объем продаж произведенной продукции, выполненных работ и оказанных услуг составил в 1999 году - 2683,0 млн.руб. (по факту отгрузки, за минусом НДС и экспорт. пошлин), из них объем продаж окатышей - 2393,8 млн.руб.
Индекс роста к предыдущему году по общим продажам составил - 179,0%, по окатышам - 181,5%.
Несмотря на падение цен по экспортным контрактам, предприятие получило дополнительный доход в рублевом эквиваленте за счет увеличения объемов поставок и курсовых разниц, связанных с ростом курса доллара США.
В общей сумме продаж доля окатышей, поставленных на внутренний рынок, составила 43,1%, поставленных на экспорт - 46,1%, доля остальной продукции, товаров, работ и услуг предприятия - 10,8%.
Сумма выручки, поступившая в отчетном году, составила 2736,0 млн.руб. без НДС.
В результате проводимой целенаправленной работы, направленной на повышение эффективности управления финансовыми и товарными по-токами, наблюдается положительная тенденция по расчетам с потребителями продукции. Платежи за окатыши составили 102,6%, по прочей продукции - 96,6% к текущим объемам продаж.
По сравнению с предыдущим годом изменилась структура платежей за окатыши: резко увеличилась доля денежной составляющей с 35,9% до 61,5% и снизилась доля векселей с 18,6% до 9,1% и доля бартерных и взаимозачетных операций с 45,5% до 29,4%.
По итогам 1999 года балансовая прибыль предприятия (до налогообложения и позиций по распределению результата) составила +323,3 млн.руб., за предыдущий год +114,5 млн.руб.
Рост прибыли произошел на фоне увеличения доходов от реализации.
Балансовая прибыль сформировалась следующим образом: прибыль от продаж окатышей +385,5 млн.руб.; убытки от продаж прочей про-дукции, работ и услуг -31,5 млн.руб.; положительный результат по операционным и внереализационным доходам и расходам +34,3 млн.руб.; налог на имущество и содержание социально-культурной сферы -65,0 млн.руб.
В 1999 году продажа окатышей на экспорт обеспечила прибыль в размере +462,5 млн.руб., продажа окатышей на внутренний рынок при-несла убытки -77,0 млн.руб.
Чистая прибыль предприятия после налогообложения сложилась в размере +236,4 млн.руб.
Отвлечение средств за счет чистой прибыли составило за 1999 год - 72,4 млн.руб., в том числе штрафы и пени - 5,7 млн.руб., со-держание социальной сферы предприятия - 24,9 млн.руб., индексация неполученной зарплаты - 2,4 млн.руб., социальные начисления на выплаты из прибыли - 2,8 млн.руб., выплаты пенсионерам - 6,6 млн.руб., оплата НИОКР - 1,6 млн.руб., НДС - 3,9 млн.руб., трансляция программ по ТК "Синема" - 2,6 млн.руб., списание объектов незавершенного строительства (1995-1996г.) - 7,6 млн.руб. и прочие расходы.
Остаток неиспользованной прибыли за 1999 год составил 164,0 млн.руб.
Содержание социальной сферы принесло предприятию за 1999 год 30,0 млн.руб. убытков. При этом, затраты на содержание социальной сферы составили 40,0 млн.руб., выручка от оказания услуг 10,0 млн.руб. Основная часть убытков - 24,9 млн.руб. (83,0%) финансировалась за счет прибыли, за счет фонда социального страхования по-крыто - 2,2 млн.руб. убытков (7,3%), остальная часть убытков - 2,9 млн.руб. (9,7%) отнесена на финансово-хозяйственную деятельность предприятия.
ОАО "Карельский окатыш" содержит на своем балансе и финансирует Дом культуры г.Костомукша, профилакторий "Горняк", детский оздоровительный лагерь, базы отдыха, общежития и ряд прочих объектов социальной сферы.
Отчет о финансовых результатах. Ед.измерения: млн.руб.
| Наименование | 1999 | 1998 |
| Выручка-нетто от реализации продукции, товаров, работ и услуг (без НДС, экспорт. пошлин и др. аналогичных платежей) | 2683,0 | 1499,0 |
| Себестоимость реализации, коммерч. и управленч. расходы | 2329,0 | 1369,4 |
| Прибыль (+) от реализации | +354,0 | +129,6 |
| Результат по операционным доходам и расходам | -47,3 | -50,3 |
| Прибыль (+) от финансово-хозяйственной деятельности | +306,7 | +79,3 |
| Результат по внереализационным доходам и расходам | +16,6 | +35,2 |
| Балансовая прибыль (+) отчетного года | +323,3 | +114,5 |
| Налог на прибыль | 86,9 | 0 |
| Чистая прибыль (+) отчетного года | +236,4 | +114,5 |
| Отвлеченные средства | 72,4 | 62,3 |
| Нераспределенная прибыль (+) отчетного года | +164,0 | +52,2 |
2.5. Финансовое состояние
За отчетный год финансовое состояние ОАО "Карельский окатыш" значительно укрепилось. Однако, предприятие по-прежнему испытывает дефицит собственных средств, несмотря на значительное улучшение ситуации с денежными ресурсами, которыми оно располагало.
На обеспечение предприятия заемными ресурсами негативное влияние оказывают действующие условия кредитования.
В условиях недостаточности ресурсов решение проблемы финансовой сбалансированности деятельности предприятия достигалось за счет привлечения капитала в наиболее доступной и дешевой форме - за счет собственных неплатежей (кредиторской задолженности). Кроме этого, с целью привлечения дополнительных источников финансирования ОАО "Карельский окатыш" производило в отчетном году выпуск собственных векселей.
По состоянию на 01.01.2000г. у предприятия сложилась следующая структура капитала: основной капитал (внеоборотные активы) - 70,7% и оборотный капитал - 29,3%. По сравнению с началом отчетного года структура активов изменилась в сторону снижения доли внеоборотных активов с 79,4% до 70,7% и увеличения доли оборотных активов с 20,6% до 29,3%.
Общая стоимость имущества по балансу-нетто на 01.01.2000 г. составила 4015,3 млн.руб. и возросла за период с начала года на 542,5 млн.руб. При этом, произошли следующие основные изменения в структуре активов предприятия:
увеличение стоимости основных средств на +52,8 млн.руб.;
увеличение незавершенного строительства на +34,7 млн.руб.;
увеличение дебиторской задолженности на +182,7 млн.руб.;
увеличение запасов на +248,0 млн.руб.;
увеличение прочих активов на +24,3 млн.руб.
Стоимостная оценка основных средств предприятия, числящихся на балансе по остаточной стоимости, составила на 01.01.2000г. - 2678,8 млн.руб.
Стоимость "чистых активов" на 01.01.2000г. оценивается в раз-мере 2847,6 млн.руб., прирост с начала года - 161,1 млн.руб.
Оборотный капитал на 01.01.2000г. составил 1175,4 млн.руб. и имеет следующую структуру: запасы - 38,5%; дебиторская задолжен-ность - 57,5%; краткосрочные финансовые вложения и денежные сред-ства - 4,0%.
Дебиторская задолженность на 01.01.2000г. составила 675,6 млн.руб., из них:
за окатыши - 254,6 млн.руб.;
МУП ГКХ - 36,0 млн.руб.;
авансы выданные - 71,6 млн.руб.;
прочие дебиторы - 313,4 млн.руб.
Индекс роста дебиторской задолженности за отчетный год - 137,1% ( +182,7 млн.руб., в том числе снижена задолженность за окатыши на -34,9 млн.руб., по МУП ГКХ на -2,1 млн.руб. и возросла задолженность по авансам выданным на +43,0 млн.руб., по прочим дебиторам на +88,6 млн.руб. и за счет обязательств по оплате оборудования в рамках договора возвратного лизинга на +88,1 млн.руб.).
Источниками формирования капитала на 70,9% являются собственные средства предприятия, на 29,1% - заемные средства. По сравнению с началом отчетного года уровень самофинансирования предприятия снизился с 77,4% до 70,9%, доля привлеченных средств в капитале предприятия увеличилась с 22,6% до 29,1%.
Рост доли привлеченного капитала обусловлен прежде всего увеличением кредиторской задолженности. Неплатежи (кредиторская задолженность) продолжают выполнять функцию восполнения недостатка собственных средств предприятия.
Кредиторская задолженность на 01.01.2000г. составила 968,8 млн.руб., в том числе:
перед поставщиками и подрядчиками - 322,1 млн.руб.;
перед бюджетом и внебюджетными фондами - 334,3 млн.руб.;
по оплате труда - 15,6 млн.руб.;
по векселям к уплате - 45,0 млн.руб.;
по авансам полученным - 6,1 млн.руб.;
перед прочими кредиторами - 245,7 млн.руб.
Индекс роста кредиторской задолженности за отчетный год - 135,6% (+254,1 млн.руб., в том числе снижена задолженность в бюд-жет и внебюджетные фонды на -64,9 млн.руб., по оплате труда на -7,5 млн.руб., по авансам полученным на -16,4 млн.руб. и возросла задолженность перед поставщиками, подрядчиками и прочими кредиторами на +254,8 млн.руб. и за счет обязательств по лизинговым пла-тежам на +88,1 млн.руб.).
Коэффициенты оборачиваемости кредиторской задолженности (увеличение оборотов с 2,3 (1998г.) до 3,2 (1999г.)) и дебиторской за-долженности (увеличение оборотов с 3,6 (1998г.) до 4,6 (1999г.)) говорят о расширении коммерческих кредитов, как предоставляемых предприятию, так и предоставляемых предприятием.
Показатели платежеспособности (ликвидности) по сравнению с началом года улучшили свои значения:
- коэффициент текущей ликвидности, оптимальное значение которого 1,0 - 2,0, возрос за отчётный год с 0,92 до 1,12;
- коэффициент срочной ликвидности, оптимальное значение которого 0,6 - 0,8, возрос за отчетный год с 0,66 до 0,69.
Ликвидирован дефицит чистого оборотного капитала, определяемого разностью между оборотными активами и текущими обязательствами. На конец отчетного года предприятие располагало "работающим капиталом" в размере 124,5 млн.руб. против дефицита, сложившегося на начало года, в размере - 63,7 млн.руб. Однако, необходимы дальнейшие меры по вовлечению этих средств (запасы сырья и материалов, векселя, дебиторская задолженность) в активный оборот в целях получения возможностей для проведения финансовой политики.
Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами, оптимальное значение которого - не менее 0,1, принял благоприятную динамику (на начало года составлял - минус 0,10, на конец - плюс 0,01), однако, продолжает указывать на недостаточность собственных источников на пополнение оборотных средств.
Негативную оценку имеет коэффициент соотношения дебиторской и кредиторской задолженности, нормативное значение которого не должно снижаться ниже 1,0. За 1999 год значение коэффициента практически не изменилось: на начало года - 0,69, на конец - 0,70.
Показатели деловой активности и рентабельности, характеризующие степень эффективности использования средств предприятия, в отчетном году значительно улучшили свои значения. Однако, необходимы дальнейшие усилия для повышения оборачиваемости имеющихся у предприятия средств и повышения рентабельности производства.
Баланс предприятия.
Единица измерения: млн рублей
| Наименование | 01.01.99г. | 01.01.2000г. |
| Актив | | |
| I. Внеоборотные активы: | | |
| Нематериальные активы | 1,5 | 2,5 |
| Основные средства | 2626,0 | 2678,8 |
| Незавершенное строительство | 116,5 | 151,2 |
| Долгосрочные финансовые вложения | 14,0 | 7,4 |
| Итого по разделу I | 2758,0 | 2839,9 |
| II. Оборотные активы: | | |
| Запасы | 172,3 | 363,7 |
| НДС по приобретенным ценностям | 32,5 | 89,1 |
| Дебиторская задолженность | 492,9 | 675,6 |
| Краткосрочные финансовые вложения | 10,5 | 43,4 |
| Денежные средства | 6,6 | 3,6 |
| Прочие оборотные активы | - | - |
| Итого по разделу II | 714,8 | 1175,4 |
| III. Убытки: | | |
| Непокрытые убытки прошлых лет | 570,4 | 570,4 |
| Использование прибыли отчетного года | - | 65,7 |
| Итого по разделу III | 570,4 | 636,1 |
| БАЛАНС | 4043,2 | 4651,4 |
| Пассив | | |
| IV. Капитал и резервы: | | |
| Уставный капитал | 1,1 | 1,1 |
| Добавочный капитал | 3255,8 | 3252,5 |
| Резервный капитал | - | - |
| Фонд социальной сферы | - | - |
| Целевые финансирования и поступления | 2,7 | - |
| Нераспределенная прибыль | - | 229,7 |
| Итого по разделу IV | 3259,6 | 3483,3 |
| V. Долгосрочные пассивы: | | |
| Заемные средства (кредиты банков) | 0,1 | 0,1 |
| Прочие долгосрочные пассивы | 5,0 | 116,7 |
| Итого по разделу V | 5,1 | 116,8 |
| VI. Краткосрочные пассивы: | | |
| Заемные средства (кредиты банков) | 14,0 | 29,0 |
| Кредиторская задолженность | 714,7 | 968,8 |
| Доходы будущих периодов | - | 0,4 |
| Прочие краткосрочные пассивы | 49,8 | 53,1 |
| Итого по разделу VI | 778,5 | 1051,3 |
| БАЛАНС | 4043,2 | 4651,4 |
Показатели финансового состояния
| Наименование | Ед.изм. | 1999 год | 1998 год |
| Среднегодовая стоимость активов: | | | |
| - активы по балансу-нетто (валюта баланса за минусом убытков) | млн.руб. | 3744,1 | 3391,8 |
| - чистые активы | млн.руб. | 2767,1 | 2665,6 |
| Оценка деловой активности и рентабельности: | | | |
| Показатель общей эффективности деятельности предприятия (отношение выручки-нетто к средне-годовой стоимости имущества) | руб./руб. | 0,72 | 0,44 |
| Коэффициент оборачиваемости дебиторской задолженности | оборот | 4,6 | 3,6 |
| Коэффициент оборачиваемости кредиторской задолженности | оборот | 3,2 | 2,3 |
| Рентабельность капитала (отношение чистой прибыли к среднегодовой стоимости имущества) | % | 6,3 | 3,4 |
| Рентабельность продаж (норма прибыли) | % | 8,8 | 7,6 |
| Рентабельность по основной деятельности (по отношению к затратам) | % | 15,2 | 9,5 |
| Оценка ликвидности и финансовой устойчивости(на конец года): | | | |
| Коэффициент срочной ликвидности (финансовое покрытие) | д. ед. | 0,69 | 0,66 |
| Коэффициент текущей ликвидности (общее покрытие) | д. ед. | 1,12 | 0,92 |
| Коэффициент соотношения дебиторской и кредиторской задолженности | д. ед. | 0,70 | 0,69 |
| Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами | д. ед. | 0,01 | -0,10 |
2.6. Выполнение обязательств перед бюджетом и внебюджетными фондами
Налоговые платежи ОАО "Карельский окатыш" составляют существенную часть доходов республиканского и местного бюджетов и территориальных отделений внебюджетных фондов.
За 1999 год начислено налогов в размере 517,6 млн.руб., основная доля из которых приходится на налог на прибыль (86,9 млн.руб. или 16,8%), налог на имущество (51,7 млн.руб. или 10,0%), отчисления на социальное страхование и обеспечение (159,8 млн. руб. или 30,9%), налог на пользователей автодорог (72,5 млн.руб. или 14,0%), налоги, связанные с использованием природных ресурсов (82,0 млн.руб. или 15,8%), подоходный налог (48,8 млн.руб. или 9,4%).
По сравнению с уровнем предыдущего года налогооблагаемая база предприятия значительно возросла. Индекс роста начисленных налоговых платежей составил - 174,4%.
В 1999 году ОАО "Карельский окатыш" перечислило в бюджеты и государственные внебюджетные фонды всех уровней - 562,1 млн.руб., что на 296,2 млн.руб. или в 2,1 раза выше уровня предыдущего года.
При этом, денежные платежи составили - 361,9 млн.руб. (64,4%), векселя - 95,5 млн.руб. (17,0%), зачёты - 104,7 млн.руб. (18,6%).
В полном объеме уплачены текущие платежи в бюджеты всех уровней, а также в Пенсионный фонд, Фонд занятости, Фонд медицинского страхования, Территориальный дорожный Фонд.
Помимо этого, кредиторская задолженность по налоговым платежам в бюджет, возникшая за предыдущие годы, снижена на 63,9 млн.руб., по отчислениям на социальное страхование и обеспечение - на 14,2 млн.руб.
В соответствии с Постановлением Правительства РФ от 03.09.99г. № 1002 ОАО "Карельский окатыш" подписало соглашения о реструктуризации кредиторской задолженности по налогам и сборам.
Реструктуризации подлежит задолженность в Республиканский и местный бюджеты, Территориальный фонд ВМСБ, Территориальный дорожный фонд (общая сумма по соглашениям - 145,9 млн.руб.).
В зависимости от сроков погашения задолженности, а также уплаты текущих налоговых платежей в дальнейшем будет решен вопрос относительно пеней - либо их полное списание, либо дальнейшая реструктуризация.
Параллельно действуют соглашения с государственными внебюджетными фондами о рассрочке погашения просроченной задолженности по взносам в Пенсионный фонд РФ, Государственный фонд занятости населения РФ, Карельский территориальный фонд обязательного медицинского страхования и Фонд социального страхования РФ (общая сумма по соглашениям - 165,4 млн.руб.).
В отчётном году по сравнению с предыдущим годом уровень налоговых начислений практически не изменился, несмотря на значительный рост их абсолютной величины. В 1999 году на 1 рубль реализованной продукции (по факту оплаты) с учётом НДС начислялось 17.1 коп. налоговых платежей (с учётом подоходного налога), в 1998 году - 17,8 коп.
Взаиморасчеты с бюджетом и внебюджетными фондами Ед. измерения: Млн.руб.
Ед. измер.: Млн.руб.
________________________________________________________________________________________
Наименование 1999 год 1998 год
__________________________________________
Всего в том числе
_________________________________
бюджет фонды прочие
соц. страх. внебюд-
и обес-печ. жетные
фонды
___________________________________________________________________________________________
Задолженность на на-чало года 399,2 75,9 179,8 143,5 380,4
Начислено 517,6 235,8 159,8 122,0 296,8
Перечислено или зачтено, 562,1 299,7 155,9 106,5 265,9
в т.ч. - Федерация 62,3 41,8 1,1 19,4 14,7
- Республика Карелия 369,8 127,9 154,8 87,1 211,8
- местный бюджет 130,0 130,0 - - 39,4
Использовано на собственные
нужды предприятия 20,4 - 18,1 2,3 12,1
Задолженность на конец года, 334,3 12,0 165,6 156,7 399,2
в т.ч. - Федерация 26,8 -11,3 1,0 37,1 29,3
- Республика Карелия 298,4 14,2 164,6 119,6 346,3
- местный бюджет 9,1 9,1 - - 23,6
Прирост (+), снижение (-)
задолженности за год -64,9 -63,9 -14,2 13,2 +18,8
Процент погашения текущей
задолженности за год, % 112,5 127,1 108,9 89,2 93,7
_________________________________________________________________________________________
2.7. Инвестиции
Инвестиционная политика ОАО "Карельский окатыш" в 1999 году была направлена на поддержание мощностей горнотранспортного ком-плекса, техническое перевооружение производства, модернизацию тех-нологических процессов, осуществление экологических и социальных программ и строилась исходя из финансовых возможностей предпри-ятия.
Основным фактором, ограничивающим инвестиционную деятельность в отчетном году, являлся недостаток денежных средств. Неблагопо-лучные условия кредитования вынуждали предприятие с достаточной осторожностью подходить к проблеме привлечения заемных средств.
При плане капитальных вложений в размере 369,3 млн.руб. (без учёта НДС на оборудование) фактически освоено 231,9 млн.руб. (или 62,8%), из них:
оборудование (без учета НДС) - 178,1 млн.руб.;
промышленное строительство - 48,5 млн.руб.;
непроизводственное строительство(жилищное, коммунальное, соцобеспечение) - 5,3 млн.руб.
По сравнению с уровнем предыдущего года объем капитальных вложений (без учёта НДС на оборудование) увеличился на 109,3 млн. руб. Индекс роста составил - 189,2%.
В отчётном году приобретено два экскаватора ЭГК-10, два бу-ровых станка, два а/с "БелАЗ- 75131", три а/с "БелАЗ-7540В", три единицы зарядной техники, два бульдозера, один электровоз, весы для взвешивания железнодорожных вагонов фирмы "Reilweit" и прочее вспомогательное оборудование.
В течение 1999 года сдано в эксплуатацию основ-ных фондов на сумму 186,9 млн.руб., в том числе автобусный парк, жилой дом на 60 квартир (3267 кв. метров жилой площади), за-кончен монтаж четырёх а/с "Haulpak", трёх буровых станков, двух экскаваторов, внедрено двенадцать каскадных роликовых грохотов, реконструированы узел загрузки сырых окатышей и узел предваритель-ной дозировки бентонита, закончены строительством ряд других объ-ектов.
Величина незавершенного строительства по состоянию на 01.01.2000г. составила 150,1 млн.руб.
2.8. Долгосрочные финансовые вложения
По состоянию на 01.01.2000г. долгосрочные финансовые вложения составили 7,4 млн.руб.
За отчетный год величина долгосрочных финансовых вложений в различные организации снизилась на 6,6 млн.руб. Основные изъятия средств следующие: уменьшение уставного капитала дочернего пред-приятия "Костомукшское пиво" в связи с обратной передачей части здания на баланс ОАО "Карельский окатыш" (на 5,9 млн.руб.), прода-жа всех акций ОАО "Геллефлинт", находившихся в собственности ОАО "Карельский окатыш" (учетная стоимость - 0,9 млн.руб.).
ОАО "Карельский окатыш" имеет доли в уставных капиталах следующих предприятий:
СП "Костомукшская сосна" (90%), г.Костомукша.
Вид деятельности: Производство и продажа высококачественной мебели из цельного соснового массива.
ООО РИЦ "Вяйнола" (91%), г.Костомукша. Вид деятельности: Редакционная и издательская деятельность.
ДП ООО "Костомукшское пиво" (100%), г.Костомукша. Вид деятельности: Производство и продажа пива.
КАДРЫ
По состоянию на 01.01.2000г. списочная численность персонала ОАО "Карельский окатыш" составила 8254 чел., в том числе рабочих - 6723 чел., руководителей - 761 чел., специалистов и служащих - 770 чел.
В течение года с предприятия уволено 448 чел., в том числе в связи с выходом на пенсию 114 чел., и принято на работу 957 чел., в том числе с высшим образованием 85 чел. Отбор кандидатов на при-ем проводился с учетом резерва кадров на замещение по ведущим профессиям и трудоустройства детей работников предприятия, имеющих необходимую специальность.
В течение года была продолжена работа по повышению квалификации работников предприятия:
в учебных центрах обучено 75 руководителей и специалистов и 9 рабочих;
на базе предприятия под руководством специалистов из Академии народного хозяйства при Правительстве РФ прошли подготовку 413 ра-ботников;
прошли переподготовку и обучение по новым и смежным специальностям 388 рабочих;
повысили квалификацию 604 рабочих.
Общая сумма затрат на переподготовку кадров составила 0,96 млн.руб.
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
Финансово-хозяйственное состояние ОАО "Карельский окатыш" за 1999 год по сравнению с предыдущим годом улучшилось - демонстриру-ются существенные позитивные сдвиги по многим производственным, экономическим и финансовым показателям.
Отличительной чертой 1999 года стало сохранение темпов увели-чения производства продукции.
Впервые за ряд последних лет, начиная с 1993 года, предпри-ятие вышло на 7-миллионный рубеж по производству окатышей.
Большим событием стала проходка трассы к Корпангскому место-рождению, которое является стратегическим объектом сырьевой базы предприятия.
Однако, существуют и определенные проблемы. Отставание по техперевооружению, невыполнение намеченных в бизнес-плане объемов по вывозке вскрыши (на 12,6%), что негативно сказывается на разви-тии минерально-сырьевой базы предприятия.
Большинство финансовых показателей предприятия, характеризую-щих платежеспособность, финансовую устойчивость и деловую актив-ность, улучшили свои значения и имеют довольно благоприятную дина-мику. Однако, в целях повышения платежеспособности предприятия и ликвидации дефицита финансовых ресурсов необходимо дальнейшее осу-ществление мероприятий по эффективности использования ресурсов, ускорению оборачиваемости запасов, снижению степени зависимости от заемных источников средств.
Принципиальной позицией руководства предприятия являлось осуществление политики добросовестного выполнения обязательств пе-ред бюджетом и государственными внебюджетными фондами всех уров-ней.
Особое внимание руководства предприятия было обращено на вы-полнение обязательств перед трудовым коллективом. В течение года отсутствовала задолженность по заработной плате и отпускным, вы-полнялись обязательства администрации по Коллективному договору.
В настоящее время основными из приоритетных направлений дея-тельности предприятия являются: обеспечение конкурентоспособности предприятия, техническое перевооружение и модернизация производст-ва, внедрение ресурсосберегающих технологий, восстановление мощно-стей минерально-сырьевой базы предприятия, в том числе вовлечение в эксплуатацию Корпангского месторождения.
Основные акценты в политике, проводимой руководством предпри-ятия, будут поставлены на клиенто-ориентированное качество продук-ции, повышение эффективности маркетинговой и сбытовой политики, активизацию финансовой и инвестиционной деятельности, осуществле-ние мероприятий по снижению затрат, сосредоточение на рентабельных направлениях и свертывание убыточной деятельности, подготовку и развитие персонала и др.
Кроме этого, значительное внимание будет уделено выполнению обязательств по заключенным соглашениям о реструктуризации креди-торской задолженности по налогам и сборам и обеспечению текущих налоговых платежей.
ОЭИиР
